W grudniu jesteśmy zajęci świątecznymi zakupami, w myślach tworzymy listy prezentów czy spis potraw, które będą nam towarzyszyć przy wigilijnym stole. W grudniu planujemy także gdzie, z kim i w jakiej kreacji będziemy bawić się w noc sylwestrową. Jednak grudzień to nie tylko świąteczny miesiąc, w którym żegnamy stary rok, ale również ostatnia szansa na zoptymalizowanie podatków za kończący się rok kalendarzowy. Możliwości obniżenia podatku wbrew pozorom nie jest zbyt wiele. Niektóre wymagają od nas długofalowych działań, których nie zdążymy zrealizować w niespełna miesiąc. Z pomocą przychodzi Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, które możemy założyć nawet w ostatnim momencie i skorzystać z ulgi podatkowej, której wartość zależy od wysokości wpłaty.
„Mimo, że z ulg podatkowych korzystają miliony Polaków, to nie zawsze zdajemy sobie sprawę ze wszystkich dostępnych możliwości, jakie pozwolą nam zaoszczędzić niekiedy bardzo konkretne kwoty. Takim przykładem jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego – stosunkowo nowy produkt, obecny na rynku od 2012 roku. Powstało ono jako poszerzenie wachlarza dostępnych narzędzi indywidualnego oszczędzania na emeryturę. Konto IKZE określone jest limitem wpłat w danym roku, jednak już od nas zależy częstotliwość i wysokość danej wpłaty. Możemy wpłacać równe raty miesięczne, nieregularne kwoty w dogodnym momencie, lub jednorazowo wpłacić maksymalny limit. Zróżnicowane sposoby wpłat w połączniu z ulgą podatkową tworzą z IKZE niezwykle atrakcyjny produkt, zwłaszcza dla ludzi młodych czy przedsiębiorców, którzy dzięki IKZE mogą odzyskać od fiskusa nawet 1 520,26 zł za 2015 r. Olbrzymią zaletą IKZE jest także możliwość zamknięcia konta w dowolnym momencie” – komentuje Jacek Treumann, członek zarządu Legg Mason Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych SA.
Co warto wiedzieć o IKZE
- Konto IKZE określone jest limitem wpłat za dany rok – w 2015 roku możemy wpłacić do 4 750,80 zł. Warto jednak dodać, że całą kwotę możemy wpłacić jednorazowo (np. w grudniu), a i tak będziemy mogli skorzystać z pełnej ulgi podatkowej.
- Ulga podatkowa za 2015 r. może wynieść do 855,14 zł, jeśli płacimy PIT 18% lub nawet do 1 520,26 zł, jeśli płacimy PIT 32%.
- Zarówno limit wpłat, jak i wysokość ulgi podatkowej z IKZE, z roku na rok ulega zmianie.
- IKZE jest zwolnione od 19% podatku od zysków (dochodów kapitałowych).
- Indywidulane Konto Zabezpieczenia Emerytalnego podlega dziedziczeniu. Warto zaznaczyć, że osoba, która odziedziczy oszczędności zebrane na IKZE, nie będzie musiała uiścić podatku od spadków i darowizn.
- Można być posiadaczem tylko jednego konta IKZE.
- Podatek ryczałtowy w wysokości 10% pobierany jest od kwoty wypłaty (jednorazowej lub w ratach) na emeryturze. W przypadku wcześniejszego zwrotu, otrzymaną kwotę (wpłaty z uwzględnieniem zysków/straty) należy doliczyć do dochodu przy rocznym rozliczeniu PIT.
