Jak korzystnie sfinansować samochód dostawczy w firmie? Przedstawiamy wady i zalety poszczególnych form finansowania oraz kalkulacje na najpopularniejszych modelach.
Z danych Centralnej Ewidencji Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG), rejestru REGON i Krajowego rejestru Sądowego (KRS) wynika, że w Polsce w 2023 roku zarejestrowano łącznie 348 973 firmy. Najwięcej nowych firm przybyło w województwie mazowieckim (19 proc. ogółu – 66 143 firmy), śląskim (9,8 proc. – 34 133 firmy) i wielkopolskim (9,3 proc. – 32 363 firmy). Wśród największych grup branżowych, w których swoją działalność rozpoczęły firmy zarejestrowane w 2023 roku, znalazły się budownictwo (18,8 proc. ogółu), handel hurtowy i detaliczny, naprawa pojazdów samochodowych i motocykli (16 proc.) oraz działalność profesjonalna, naukowa i techniczna (10,8 proc.). Warto podkreślić, że od lat branża budowlana jest tą, w ramach której co roku rejestrowanych jest najwięcej nowych firm (2022 rok – 67 912, czyli 19 proc. ogółu; 2021 rok – 70 888, czyli 19,7 proc. ogółu, 2020 rok – 66 070, czyli 20,7 proc. ogółu).
Tak duże zagęszczenie przedsiębiorstw w sektorze budowlanym już samo w sobie rzutuje na zapotrzebowanie firm na zakup aut dostawczych w niedalekiej przyszłości, które pomieszczą wszystkie najpotrzebniejsze materiały, narzędzia, ale również będą stanowić środki transportu pracowników danej firmy. Wybór odpowiedniego auta dostawczego powinien być podyktowany potrzebami firmy, rodzajem prowadzonej działalności, ale także obszarem funkcjonowania. Ekonomiczne podejście do wyboru samochodu dostawczego nie jest bez znaczenia zwłaszcza dla firm oferujących swoje usługi na terenie całego kraju.
Bez względu na to, jaki samochód wybierzemy dla siebie lub naszej firmy, jako właściciel przedsiębiorstwa mamy zobowiązania finansowe względem pracowników czy urzędów, dlatego kluczowym w całym procesie będzie wybór odpowiedniego finansowania zakupu. Jak sfinansować zakup samochodu dostawczego w firmie ani nie stracić podatkowo i nie utracić płynności finansowej?
Jakie auta dostawcze wybierają klienci Superauto.pl?
– Nasi klienci, którzy prowadzą działalność gospodarczą, w większości przypadków decydują się na finansowanie nowych samochodów użytkowych. W ten sposób są w stanie redukować koszty związane z naprawą i eksploatacją pojazdu w pierwszych latach jego użytkowania. Warto również zaznaczyć, że nowe samochody użytkowe mają nie tylko lepszą efektywność paliwową, ale również bogatsze wyposażenie, które znacznie podnosi komforty jazdy. Mamy świadomość, że każdy przedsiębiorca ma określony profil swojej działalności, która wymaga odpowiedniej floty, dlatego naszym klientom oferujemy pojazdy dostawcze w różnych opcjach zabudowy, wielkości i ładowności. Zauważyliśmy, że w pierwszym półroczu bieżącego roku nasi klienci najchętniej wybierali markę Renault – 25 proc. Jeśli chodzi o konkretny model, to zdecydowanie dominował Master w wersji L3H2 i L4H2. Na drugim miejscu znalazła się marka Ford, którą wybrało 21 proc. klientów. Największe uznanie naszych klientów zdobył model Transit Custom. Ostatnie miejsce podium po sześciu pierwszych miesiącach tego roku należało do marki Fiat, na którą postawiło 15 proc. naszych klientów. Tu nie powinno być zaskoczeniem, że model Ducato cieszył się największym uznaniem – komentuje Łukasz Dobija, Dyrektor Zespołu Sprzedaży Samochodów Użytkowych w Superauto.pl.
Czym jest płynność finansowa i co na nią wpływa?
Płynność finansowa to zdolność firmy do spłacenia bieżących zobowiązań oraz do dokonywania zakupów wszelkiego rodzaju towarów i usług, wypłacania wynagrodzenia pracownikom, płatności w terminie należności za dobra i usługi, a także zdolność do zakupu dóbr i usług w celu zaspokojenia potrzeb i rozwoju prowadzonej działalności. Płynność finansowa jest brana pod uwagę przez bank przy wystawianiu decyzji w związku z udzieleniem finansowania. Negatywny wpływ na przepływ środków pieniężnych w firmie mogą mieć m.in. zatory płatnicze klientów i nieopłacone, zaległe faktury, ale także wysokie jednorazowe wypłaty środków np. zakup za gotówkę lub w kredycie. Planując wyposażenie firmy w nowy samochód użytkowy, aby zachować jej płynność finansową, warto rozważyć wybór odpowiedniej formy finansowania, by nie stracić podatkowo, ale również zabezpieczyć prowadzoną działalność przed problemami finansowymi.
Płynność finansowa a wybór formy finansowania samochodu dostawczego
Zakup samochodu dostawczego do firmy zawsze wiąże się z wydatkiem. Z perspektywy prowadzonej działalności może to być inwestycja w poprawę jakości dostarczanych usług, narzędzie komunikacyjne mające pośrednio wpłynąć na budowanie marki, czy wyróżnienie się na tle konkurencji, ale zawsze pociąga za sobą zobowiązania finansowe na rzecz banku lub firmy udzielającej finansowania, które w cyklach miesięcznych należy spłacać. Którą formę finansowania wybrać, aby zachować najwyższą płynność finansową oraz, która w długim okresie czasu będzie najbardziej opłacalna podatkowo? Poniżej przedstawiamy szczegółowe informacje na temat finansowania zakupu samochodu dostawczego z uwzględnieniem zalet i wad, nie tylko pod względem podatkowym, ale także użytkowym. W końcu raty miesięczne to nie jedyne wydatki, jakie ponosimy przy zakupie samochodu do firmy.
Porównanie form finansowania samochodu dostawczego pod kątem płynności finansowej
| Cechy | Leasing | Wynajem długoterminowy | Kredyt | Zakup za gotówkę |
| Początkowe koszty | Niskie (często wymagana wpłata początkowa) | Bardzo niskie (brak wpłaty początkowej) | Wysokie (wymagana wpłata własna) | Bardzo wysokie (pełna kwota zakupu) |
| Miesięczne raty/opłaty | Stałe raty leasingowe | Stałe opłaty za wynajem | Stałe raty kredytowe | Brak rat, jednorazowy wydatek |
| Korzyści podatkowe | Odliczenie VAT, koszty uzyskania przychodu | Odliczenie VAT, koszty uzyskania przychodu | Odsetki od kredytu jako koszty uzyskania przychodu | Możliwość amortyzacji pojazdu |
| Własność pojazdu | Po wykupie (jeśli przewidziany w umowie) | Brak (własność wynajmującego) | Po spłacie kredytu | Natychmiastowa własność |
| Elastyczność finansowa | Średnia (umowa na określony czas, możliwość wykupu) | Wysoka (możliwość łatwej zmiany lub zakończenia umowy) | Niska (stałe zobowiązania kredytowe) | Niska (zamrożenie dużej kwoty kapitału) |
| Dodatkowe koszty | Możliwe (ubezpieczenie, serwis, brak amortyzacji przed wykupem,) | Możliwe (nadmierne zużycie, przekroczenie limitu km) | Możliwe (ubezpieczenie, serwis) | Możliwe (ubezpieczenie, serwis, brak amortyzacji VAT) |
| Zachowanie płynności finansowej | Dobra (rozłożenie kosztów w czasie, korzyści podatkowe) | Bardzo dobra (minimalne koszty początkowe, stałe opłaty) | Średnia (wysokie koszty początkowe, stałe raty kredytowe) | Niska (duży jednorazowy wydatek, zamrożenie kapitału) |
Leasing samochodu dostawczego
Leasing samochodu dostawczego jest dobrym wyborem, zarówno dla firm, które planują w znacznym stopniu rozwinąć flotę pojazdów, jak i dla tych przedsiębiorców, którzy potrzebują niezawodnego środka transportu. Sam leasing w przypadku młodych firm, z krótkim stażem poniżej roku, może generować wyższe koszty początkowe. Najczęściej mogą one wynieść około 20 proc. wkładu własnego w celu zabezpieczenia inwestycji. Również charakter umowy leasingu i rat leasingowych może zmieniać się w ciągu trwania umowy. Wysokość oprocentowania raty leasingowej liczona jest z uwzględnieniem wysokości WIBOR 1M lub 3M, co oznacza, że w przypadku zmiany stopy procentowej wysokość miesięcznej raty może być różna w trakcie trwania umowy leasingu. Warto jednak pamiętać, że zmiana wysokości stopy procentowej będzie miała wpływ na wysokość raty leasingu, jednak nie będą to proporcjonalne zmiany. Niemniej, planując zakup samochodu w leasingu trzeba być świadomym zmieniającej się sytuacji gospodarczej, a w przypadku długoterminowej umowy leasingu miesięczne raty należy płacić. Chcąc zakończyć umowę leasingu przed terminem, trzeba będzie dokonać cesji leasingu, a ostatecznie to leasingodawca decyduje o tym, czy będzie to możliwe i czy zostanie nałożona kara umowna. Oczywiście przy wyborze leasingu można zdecydować się na stałe raty leasingu, które będą chroniły przedsiębiorcę przed wzrostem wysokości zobowiązania w wyniku wzrostu stóp procentowych, jednak w przypadku ich spadku, może to okazać się niekorzystnym rozwiązaniem w długiej perspektywie czasu.
Leasing samochodu dostawczego, bez względu na to, na jaką formę ratalną się zdecydujemy zapewnia wysoką płynność finansową przedsiębiorstwa. Elastyczność umowy, która pozwala na zaplanowanie miesięcznych wydatków zgodnie z potrzebami i specyfiką prowadzonego biznesu może generować bardzo niskie koszty miesięczne (leasing z wysokim wykupem, lub wysoką wartością początkową).
Klienci, którzy wybierają finansowanie zakupu samochodu dostawczego w Superauto.pl najczęściej decydują się na leasing z zachowaniem parametrów 18-60-10. Co oznacza, 18 proc. wkładu własnego, umowę na 60 miesięcy i wykup w wysokości 10 proc. Oczywiście zgodnie z preferencjami i możliwościami, klient może wybrać dowolny czas trwania umowy, a także wysokość opłat na początku i na końcu umowy. Równomierne rozłożenie kosztów związanych z opłatami leasingowymi pozwoli zoptymalizować budżet firmy i uchronić ją przed nagłym odpływem środków.
Przykładowa kalkulacja leasingu Renault Master, najczęściej wybieranego w Superauto.pl auta dostawczego w I półroczu 2024:
wartość pojazdu brutto: 157 439 zł,
rabat Superauto.pl: 16%,
cena auta po rabacie: 127 999 zł netto,
wysokość wpłaty własnej 18%: 23000 zł,
czas trwania umowy leasingu: 60 miesięcy,
wartość wykupu 10%: 13000 zł,
rata miesięczna: 2199 zł.
Korzyści podatkowe związane z odliczeniem VAT i sposobem użytkowania pojazdu:
- w przypadku użytkowania wyłącznie do celów służbowych: 139 245 zł,
- w przypadku użytkowania do celów mieszanych: 151 499 zł.
Wynajem długoterminowy samochodu dostawczego
Wynajem długoterminowy samochodu dostawczego z uwagi na swoją formę prawną zapewnia firmom zachowanie największej płynności finansowej z uwagi na niskie koszty początkowe w wysokości maksymalnie 10 proc. wkładu własnego, lub całkowity brak konieczności wpłaty własnej. Również raty wynajmu, w odróżnieniu od raty leasingu czy kredytu, przez cały czas trwania umowy są stałe i nie zmieniają się w zależności od sytuacji gospodarczej. Co oznacza, że na ratę wynajmu nie mają wpływu stopy procentowe. Stała rata miesięczna pozwala lepiej planować miesięczne wydatki i zachować większą przewidywalność w planowaniu innych inwestycji na rzecz rozwoju prowadzonej działalności.
Miesięczna rata wynajmu może być wyższa niż rata leasingu, ale obejmuje pełne ubezpieczenie samochodu, serwis, wymiany opon karty paliwowe itd., co w przypadku leasingu będzie dodatkowym kosztem związanym z utrzymaniem samochodu.
Rata wynajmu obejmuje również usługę taką, jak samochód zastępczy na czas naprawy pojazdu. Przy prowadzeniu działalności usługowej, w której samochód dostawczy odgrywa istotną rolę przy dotrzymaniu terminu wykonania pracy, takie zabezpieczenie ma dla przedsiębiorcy spore znaczenie. Nie tylko pozwala mu uniknąć nieplanowanych kosztów z tytułu naprawy zepsutego samochodu, ale przede wszystkim umożliwia zrealizowanie usługi w deklarowanym terminie.
Pod względem podatkowym, rata wynajmu może zostać w całości ujęta w kosztach prowadzonej działalności.
– Wynajem długoterminowy samochodu dostawczego zapewnia największą płynność finansową dzięki niskim kosztom początkowym i stałym miesięcznym opłatom. Pozwala to firmie lepiej zarządzać swoimi zasobami finansowymi, unikając dużych, jednorazowych wydatków. Jest to szczególnie ważne dla małych i średnich przedsiębiorstw – mówi Łukasz Dobija, Dyrektor Zespołu Sprzedaży Samochodów Użytkowych w Superauto.pl.
Wynajem długoterminowy w małej firmie transportowej może okazać się świetnym wyborem, niemniej wybierają taką formę finansowania należy być świadomym, jakie zobowiązania wobec wynajmującego będzie miał przedsiębiorca. Chodzi przede wszystkim o eksploatację pojazdu – limit kilometrów oraz uszkodzenie samochodu. Wybierając wynajem długoterminowy samochodu dostawczego, o pojazd należy dbać, każde uszkodzenie kabiny może generować dodatkowe koszty na koniec umowy przy zwracaniu samochodu. Również przy rocznym limicie kilometrów, który zostanie przekroczony, koszty dodatkowe mogą być wysokie. Można ich uniknąć wprowadzając zmiany w umowie wynajmu jeszcze przed jej zakończeniem. Wysoki limit kilometrów będzie miał wpływ na wysokość miesięcznej raty, ale finalnie będzie on nadal niższy niż kary związane z jego przekroczeniem.
Zakup samochodu dostawczego w kredycie
Zakup samochodu dostawczego w kredycie z wielu powodów jest chętnie wybieraną formą finansowania, zwłaszcza jeśli planujemy kupić samochód używany, którego nie możemy sfinansować w formie leasingu (maksymalny wiek leasingowanego samochodu wynosi 8 lat, a czas trwania umowy minimum 24 miesiące). Co ciekawe, z danych Centralnej Ewidencji Pojazdów i Kierowców wynika, że w Polsce średni wiek samochodów użytkowych do 3,5 t po usunięciu z rejestru tzw. “martwych dusz” wynosi ponad 16 lat. Wcześniej średni wiek samochodów w tym segmencie wynosił ponad 19 lat.
Przy finansowaniu zakupu samochodu dostawczego w formie kredytu od razu stajemy się właścicielami lub współwłaścicielami pojazdu. Niemniej podobnie jak w przypadku wynajmu lub leasingu jako przedsiębiorcy możemy odliczyć część odsetkową kredytu od VAT. W przypadku płynności finansowej jest ona średnia z uwagi na wysoki koszt początkowy, jaki musimy ponieść. W zależności od rodzaju umowy kredytowej może on wynieść nawet 50 proc. wartości samochodu. To spory i nagły wydatek, który w przypadku firmy np. z branży budowlanej, może okazać się niebezpieczny.
Zakup samochodu dostawczego za gotówkę
Zakup samochodu za gotówkę jest najbardziej zagrażającą płynności finansowej formą zakupu pojazdu. Jednorazowy, bardzo wysoki wydatek może negatywnie wpłynąć na możliwości finansowe firmy w krótkiej perspektywie. Niemniej, jeśli firma jest odpowiednio przygotowana do takiej inwestycji, nic nie stoi na przeszkodzie, aby dokonać takiej formy zakupu. Wymaga to na pewno szczegółowej analizy kosztów i wpływów miesięcznych. Ogromną zaletą zakupu samochodu jest pełna własność pojazdu i możliwość amortyzacji od pierwszego dnia. Pełna własność to również pełna swoboda użytkowania samochodu, bez dodatkowych opłat i zobowiązań, która dodatkowo nie wpływają na historię kredytową i nie ograniczają możliwości podjęcia zewnętrznego finansowania na inne cele biznesowe.
Zakup samochodu za gotówkę nie może być ujęty w kosztach firmy, co za tym idzie, nie przysługuje odliczenie VAT. Warto o tym pamiętać prowadząc działalność i zapoznać się ze szczegółową definicją kosztów poniesionych na rzecz prowadzonej działalności oraz co tak naprawdę stanowi koszt w celu osiągnięcia przychodów.
Klienci, którzy są zainteresowani zakupem gotówkowym, powinni rozważyć m.in. kredyt, który pozwala na spłatę zobowiązania przed zakończeniem umowy, bez dodatkowych kosztów oraz z gwarancją odliczenia.
Podsumowanie
Wynajem długoterminowy i leasing samochodu dostawczego są najlepszymi opcjami dla firm, które chcą zachować największą płynność finansową dzięki niższym początkowym kosztom i stałym miesięcznym opłatom. Zakup samochodu za kredyt lub gotówkę wiąże się z wyższymi kosztami początkowymi i może bardziej obciążać płynność finansową firmy. Pod względem podatkowym zakup samochodu za gotówkę jest najmniej opłacalny, natomiast w przypadku zakupu w najmie odliczona może zostać cała rata miesięczna. Przed podjęciem decyzji, jaką formę finansowania wybrać warto porozmawiać z doradcą, który zaproponuje nam najlepsze rozwiązanie.
